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稅優健康險陷尷尬境地:試點一年多保費僅1.26億

作者:h 發表日期:h 分類:

  每月200元的健康險抵扣你享受了嗎

  稅優健康險何時才能叫好又叫座

資料圖:納稅人在等候辦理業務。(浙江省國家稅務局供圖)中新社記者 鍾欣 攝

  「稅優健康險怎麼買?怎麼各大保險平台上都找不到呢?誰知道?」在朋友圈中,白領小飛發出了一條疑問信息,希望能遇到懂行的人。

  每月拿到工資條,代扣稅總是工薪階層最關注的一項內容:有沒有可能少繳點稅?2017年7月1日,國稅總局、財政部和保監會三部門發文,明確購買商業健康保險可以抵扣個稅,每月最多可抵扣200元。然而,記者調查發現,政策實施半年多以來,真正享受到200元抵扣的人群很少,稅優健康險陷入了一種「叫好不叫座」的尷尬境地。

  想買保險卻發現無處可尋

  和現今的許多年輕人一樣,白領小飛是一個很關注健康的人。早在2017年7月之前,他就開始關注稅優健康險。「既能帶病投保,而且今天買了明天就能賠,可以說是對社保醫療的一種補充,同時又能減免一點個稅,一舉兩得的事情我覺得可以考慮。」小飛介紹,2017年7月1日之前,稅優健康險還只是在部分地區試點推行,當時好多保險公司的官網都可以看到對於這個險種的介紹。然而,2017年7月1日之後,商業健康險可以抵扣個稅的政策在全國推廣了,反而在各大保險公司的官網平台上都找不到對這一新險種的資訊了。

  「泰康、人保、陽光人壽,這些大型保險公司的官方渠道上都看不見了。」小飛頗為困惑,不知道究竟有哪些保險公司還在做稅優健康險的業務,像他這樣有意願自行購買的個人到底該去哪裏投保。

  稅優健康險的個人之困

  小飛口中的2017年7月1日,是稅優健康險的全國執行時間。根據當時國稅總局、財政部和保監會發佈的政策,自2017年7月1日起,對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出,允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除,扣除限額為2400元/年,即200元/月。

  作為全國最早試點的地區之一,北京早於2016年就開始逐步推行稅優健康險。然而,記者體驗了一圈發現,目前個人想在北京地區購買稅優健康險也不簡便。

  人保健康、陽光人壽和泰康養老是3家首批獲批試點稅優健康險的保險公司,也最早面向市場發行稅優健康險。昨天,記者分別登錄了3家保險公司的官方網站,在「健康保險」的產品目錄頁面之下,均未發現有稅優健康險的產品介紹。隨後,記者分別撥打了人保健康和陽光人壽的客服電話。陽光人壽的客服人員告訴記者,原則上個人可以投保購買稅優健康險,但北京地區具體是否可以承保,需經當地專員確認,記者若願意可以留下聯繫電話,專員將在3到5個工作日內回復。但當記者表示希望能獲得一個具體諮詢電話時,客服人員直接予以拒絕。而人保健康的客服人員直接告訴記者,目前北京地區針對稅優健康險的官網產品介紹已經下線,個人網上投保渠道也已關閉,具體購買方式同樣需要同當地專員諮詢確認。

  隨後,負責北京地區稅優健康險諮詢的一位楊小姐告訴記者,北京地區的消費者個人可以購買稅優健康險,但僅限於去保險公司櫃枱辦理。同時,為了能享受到每月200元的個稅優惠,在個人投保之前,需要到稅務部門開具個人所得稅半年繳納證明,並提供單位營業執照複印件、醫保卡證明和單位納稅識別號。「您所在的單位要不要考慮集體購買?單位購買的話程序就簡單得多。」楊小姐在回覆中還不忘遊說「團購」。

  試點一年多保費僅1.26億

  儘管沒有具體數字可以說明全國和北京究竟有多少人享受到了商業健康險的個稅抵扣,但保監會在2017年公佈的數據顯示,稅優健康險試點一年多,實收保費僅1.26億元。相對於目前蓬勃發展的保險市場,這樣一個數字毫不亮眼。

  「對於納稅者個人來說,每年2400元的抵稅額度吸引力太小。而對於保險公司來說,由於不得因病拒保和續保、簡單賠付率不得低於80%、不得強制要求投保人變換保險公司等硬性要求,讓企業的市場開發意願也很小。」一位不願具名的稅收人士告訴記者,目前的稅優健康險可謂是買賣雙方都不看好。

  以市民個人最為關心的每年可省多少錢來說。假設企業職工張某每月稅前工資為10000元,其中個人繳付的符合個稅扣除標準的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金合計為300元。2017年7月,張某自行購買了年保費為3600元的稅優健康險,按照最新政策,張某每月需要繳納的個稅就等於(7000-3700)10%-105=225元,相比於此前每月少繳個稅20元,一年少繳納的個稅總額就是240元。

  即便是以最大額度計算,扣除「五險一金」後年收入超過83500元的企業職工,一年最多也就僅可節約1080元的個稅,而且必須是職工申請後方能享受。「考慮到針對個人投保頗為複雜的流程,每月20元的優惠幅度自然打動不了消費者。」上述稅收人士表示。

  另一方面,從企業的角度看,即便是個人購買了稅優健康險,或者企業為員工集中參保了稅優健康險,目前仍存在參保後沒有向稅務機關申報稅前扣除的情況。北京稅務部門的相關工作人員也告訴記者,由於購買稅優健康險的意願在於個人,新參保的職工需要企業單獨為其完成個人所得稅稅前扣除操作,因為目前企業為員工辦理商業健康險個人所得稅稅前扣除優惠的會計與稅務操作相對煩瑣,企業也有可能因為工作量增加而使辦理動力不足。

  「目前,稅務機關與保監部門的系統沒有實現數據對接。我們呼籲,儘快建立兩部門間的信息共享平台,簡化企業操作,以實現投保人身份自動識別和減免稅操作。」一位保險業人士表示。

  亟待打破跨部門協作的壁壘

  和「叫好不叫座」的稅優健康險同樣略顯尷尬的,還有「只聞樓梯響,不見人下來」的稅延型養老險。2017年7月4日,國務院辦公廳印發《關於加快發展商業養老保險的若干意見》明確,2017年底前啟動個人稅收遞延型商業養老保險試點。然而,直到本月,稅延養老險試點方案仍未公佈。

  「和稅優健康險一樣,稅延型養老保險也涉及保險和稅收兩個部門,跨部門之間的合作與數據對接,就存在許多需要解決的難點。」稅務專家指出,與此同時,由於個人所得稅是按照工資薪酬所得代扣代繳,如果購買了稅延型養老保險,如何把代扣代繳的稅還給消費者、若出現退保情況如何退稅、未來進入給付期時如何徵稅,這些細節問題也是能否激發市場潛力,讓稅收優惠真正能落到投保人身上的重要因素。

  小貼士

  能否抵扣先看稅優識別碼

  商業健康保險可抵扣個稅,並不意味着所有的普通商業健康險都可以用來抵扣個稅,實際上,只有稅優型健康保險才有每月200元的抵扣優惠。所謂稅優型健康保險是指符合政府規定的商業健康保險產品,保險公司參照個人稅收優惠型健康保險產品指引框架及示範條款開發的可以享受稅收優惠的健康險。

  對於普通個人來說,如何辨別某款商業保險產品是否屬於稅優健康險?最簡單的一個方法就是,看購買時是否能取得稅優識別碼,只有稅優識別碼才是稅務機關為納稅人辦理個稅抵扣優惠的主要憑證。

  另外,根據國稅總局的政策,目前適用商業健康保險稅收優惠政策的納稅人,是指取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人,以及取得個體工商戶生產經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業合伙人和承包承租經營者。通俗地講,就是拿工資的、拿勞務報酬的以及搞個體經營的。


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